Rechnungen erstellen

• Das Fenster kann nicht gleichzeitig mehrfach geöffnet werden, auch nicht zeitgleich mit Fenstern zum Erzeugen von Gutschriften und zum Stornieren. Diese Einschränkung dient dazu, um die gleichmäßige und nichtüberschneidende Vergabe der Rechnungsnummern zu sichern. Zusätzlich wird bei Beginn der Verarbeitung (siehe 2.) daraufhin geprüft, dass auch kein anderer Benutzer im selben Mandanten in diesem Augenblick derzeit endgültige Dokumente erzeugt. Einzelheiten hierzu stehen unter Verarbeitungssperre rücksetzen.
• Prüfungen auf nicht oder falsch angelegte Daten im Zusammenhang mit Erlöskonten werden erst dann signalisiert, wenn sich im Verlaufe der Verarbeitung keine Konten zur Verbuchung ergeben (siehe 3). Fehlende Tarifzonenaufpreise, Sonderkonditionen / Sonderpreise führen dazu, dass die entsprechenden Frachtaufschläge nicht hinzugezogen werden. Analoges gilt für Referenz-(=Rahmen-)Baustellen und Händler
• Das Nichtvorhandensein der Datei ZAHLWORT.TXT wird nicht signalisiert, das Ausgabefeld INWORTEN - falls es im Formular vorkommt - bleibt ggf. leer.
• Das Druckdatenverzeichnis wird auf Vorhandensein geprüft.
• Wenn in den Optionen das Häkchen 'elektronische Dokumente' aktiviert ist und Rechnungen zum elektonischen Versand vorgesehen sind, dann prüft das Programm im bearbeiteten Mandanten für alle unberechnete Lieferscheine diejenigen Kunden/Händler, die das Häkchen 'elektronische Rechnung' und eine zugehörige EMail-Adresse haben, ob die Syntax dieser EMail-Adressen stimmt. Eine Auflistung kann anschließend per Bedienhandlung angezeigt werden, wobei Fehler in der Anzeige markiert sind. Es erfolgt außerdem eine Warnung; der elektronische Versand wird deaktiviert. Sie können möglicherweise durch die Auswahloption "einziger Kunde" trotzdem einige elektronische Dokumente erstellen.
• Umgekehrt erfolgt eine Warnung, wenn es zwar Geschäftspartner gibt, die für den elektronischen Versand vorgesehen sind, elektronische Dokumente in den Optionen aber deaktiviert sind.
• Falls im vorstehenden Schritt zutreffende Kunden/Händler gefunden wurden, dann prüft das Programm weiterhin, ob Outlook oder eine andere in den Optionen eingestellte E-Mail-Software installiert ist und darauf zugegriffen werden kann. Wenn dieser Prüfung fehlschlägt, dann besteht die Ursache möglicherweise darin, dass das folgende Programm "Microsoft Visual C++ 2008 Resdistributable-Setup" nicht installiert ist; über den folgenden Link kann man es herunterladen und installieren: www.cibamberg.de/download/public/beton.net/vcredist_x86.exe.
• Außerdem prüft das Programm, ob die Verbindung zum Software-Hersteller (www.cibamberg.de) zur späteren Abrechnung der in Anspruch genommenen EMail-Versendungen aufgenommen werden kann. Wenn vom vorherigen Programmlauf noch eine solche Meldung offen geblieben war, wird die betreffende Anzahl jetzt nachträglich übermittelt.

1.2. Faktursperren
Wenn zwar unberechnete Lieferscheine existieren, aber die zugehörigen Kunden, Baustellen oder Lieferscheine selbst das Kennzeichen "Faktursperre" haben, dann werden die Faktursperren signalisiert. Dazu zeigt das Programm einen entsprechenden Hinweis mit Anzahl betroffener Lieferscheine und betroffenem Nettobetrag an; wenn Sie hier die Option "Details" wählen, dann blendet das Programm eine Liste aller betroffener Lieferscheine ein. Am Klartext erkennen Sie den Ursache der Sperre: Geschäftspartner, Baustelle oder Lieferschein. Wenn Sie über die erforderlichen Rechte verfügen, haben Sie hier die Möglichkeit, per Leertaste, Eingabetaste oder Doppelklick sofort zum Stammdatenbearbeitungsfenster für Kunden bzw. für Baustellen oder zur Standardlieferscheinbearbeitung zu verzweigen; bei den Stammdatenfenstern ist der Fokus bereits auf das zutreffende Feld "Faktursperre" gesetzt und Sie können es mit einem Leertastendruck deaktivieren und dann speichern. Wenn ein und derselbe Kunde bzw. einunddieselbe Baustelle bei mehreren Lieferscheinen vorkommen, dann brauchen Sie die Sperre nur ein Mal je Kunde/Baustelle zu bearbeiten, also nicht unbedingt in allen Zeilen. Beachten Sie allerdings: Die Vorauswahl der "von-bis-Spannen" wird durch das Rücksetzen der Faktursperren nicht verändert. Um sicher zu sein, dass nach dem Entfernen einer Faktursperre alle fakturierbaren Lieferscheine enthalten sind, müssen Sie ggf. den "von-" oder den "bis-"Wert der Kunden/Baustellen erweitern, oder einfach das Fenster zur Rechnungserstellung schließen und neu öffnen. - Bei den folgenden Aktionen in diesem Fenster werden nur die nichtgesperrten Kunden/Baustellen einbezogen.

Gleichermaßen werden auch diejenigen Geschäftspartner behandelt und signalisiert, die das Kennzeichen ungeprüft haben. Das sind solche Geschäftsparter, die in der Anwendung CIB-Disposition angelegt wurden, oder solche, die Sie selbst im Fenster "Geschäftspartner verwalten" als ungeprüft gekennzeichnet haben.

• a) aktuell = aus vorhandenen Lieferscheinen: Häkchen "Entwurf" wird gesetzt
• b) letztverwendete Auswahl
• c) einziger Kunde: dann ist nur der Kunde auswählbar, andere Felder sind gesperrt
• d) einziger Lieferschein: nur beim Aufruf vom Lieferscheinfenster aus, und nur solange, wie keine der vorstehenden Methoden gewählt wird
• bei ungültiger Lizenzierung: Entwurfsmodus wird gesetzt, ist nicht änderbar
• wenn es keine unberechneten Lieferscheine gibt, dann ist der Schalter OK gesperrt
• wenn es keine/nur Barzahler ("Bargeld"/EC" gegenüber "auf Rechnung") gibt, dann ist diese diese Auswahlmöglichkeit gesperrt
• bei a) wird Barzahler nur dann vorausgewählt, wenn es nur (noch) Barzahler gibt
• Formular und Kopf+Fußtexte stets laut b) vorbelegt
• Buchungs- und Rechungs-Datum werden bei a) mit dem Tagesdatum und bei b) aus der letztverwendeten Auswahl vorbelegt
• der Druckdateiname wird vorbelegt mit "Faktur_" + BenutzerNr
• Verzeichnisnamen (für Formular und für Druckdatei) werden je nach Vorgabe benutzerabhängig oder -unabhängig ermittelt
• Mindestbetrag wird stets vorbelegt und aktiviert, wenn hinterlegt
• Händlernummer=0 bedeutet "Lieferschein ohne Händler"; demzufolge werden bei "von Händler 0 bis Händler 0" nur Kundenlieferscheine verarbeitet, und wenn "von Händler" größer als 0 ist, werden nur Händlerlieferscheine verarbeitet.
• Das Feld bis-Rechnungsgruppe ist deaktiviert und wird automatisch identisch zu von-Rechnungsgruppe belegt, wenn Rechnungen laut Optionen "einzeln je Rechnungsgruppe" erstellt werden sollen.
• Anzahl zutreffender Kunden/Händler für elektronische Dokumente, wie oben beschrieben; bezieht sich bei a) und b) auf die von-bis-Spannen für alle unberechneten Lieferscheine, bei c) nur auf den ausgewählten Kunden
• Alternativ zur Werkauswahl "von Nummer" und "bis Nummer" kann eine Einzelauswahl vorgenommen werden. Einstellbar ist die Einzelauswahl in den Optionen - Druckeinstellungen. In diesem Fall gibt es hier in diesem Fenster statt der beiden Werknummer-Eingabe-Felder eine ComboBox mit den definierten Einzel-Auswahlmöglichkeiten.

1.4. Benutzereingaben

• bei Dateneingabe erfolgt Prüfung auf Numerischkeit/Datumsformat; abgekürzte Eingabe (nur Tag oder Tag.Monat) ist möglich, zweistellige Jahreszahlen werden auf die Spanne 1930 bis 2029 erweitert; Datumseingabe ohne Trennzeichen muß 2-, 4- oder 6-stellig erfolgen, Komma statt Punkt ist erlaubt
• In den Felden von-bis Kunde / Händler können Sie mit F3 oder durch Eingabe eines Buchstabens suchen. Zur Auswahl werden diejenigen Kunden/Händler angeboten, die in unberechneten Lieferscheinen vorkommen.
• bei Wechsel der Vorbelegung werden zwischenzeitl. Änderungen nicht gespeichert
• Gültigkeit des Druckdateinamens wird nicht geprüft - Falscheingabe kann zu unkontrolliertem Fehler führen; Druckdateiname bis 20 Zeichen eingebbar; (geht auch mit Leerzeichen - nicht empfohlen)
• Der Echtdruck von Rechnungen wird farblich hervorgehoben, um eine versehentliche endgültige Verarbeitung zu vermeiden. Der Entwurfsdruck unterscheidet sich in folgendem von der endgültigen Verarbeitung:
  • Es werden - außer der Benutzerauswahl - keine Daten in der Datenbank verändert.
  • Der Ausdruck kann als Entwurf gekennzeichnet werden. Das ist jedoch abhängig von der Formulargestaltung .
  • Es werden keine Rechnungsduplikate erzeugt.
  • Bei fehlenden Konten wird nur im Entwurfsmodus eine Druckdatei erzeugt.
  • Es erfolgt kein E-Mail-Versand; alle Rechnungen entstehen im Druckdokument.
• Mindestbetrag läßt sich entweder temporär deaktivieren (Häkchen weg) oder dauerhaft entfernen (Betrag löschen); durch ersteres wird der Mindestbetrag bei der nächstfolgenden Rechnungserstellung erneut vorbelegt, durch letzteres nicht wieder
• Falls elektronische Dokumente erzeugbar sind, können Sie diese trotzdem für diesen einen Rechnungslauf Deaktivieren oder wieder Aktivieren. Wenn sie deaktiviert sind, werden alle Rechnungen in dem gemeinsamen Druckdokument erzeugt.
• Wenn Sie das Häkchen "Barzahlerrechnungen" setzen, oder wenn das Häkchen aufgrund anderer Bedingungen gesetzt wird, und wenn gleichzeitig der elektronische Versand aktiviert ist, dann wird eine Warnung angezeigt.
  

2. Verarbeitung
Nach Betätigen von "OK" werden folgende Schritte ausgeführt und deren Fortschritt durch temporäre Meldungen signalisiert:

• Die Benutzer-Auswahlfelder werden auf Einhaltung der Reihenfolge "von < bis" geprüft, und es wird geprüft, ob eine eventuelle Buchungsspanne eingehalten ist, ob ein eventueller Mindestbetrag plausibel ist und ob ein Formular ausgewählt und nicht gesperrt ist. Im negativen Fall wird die Verarbeitung mit einer Fehlermeldung abgebrochen.
• Es wird geprüft, dass in der eingegebenen von-bis-Spanne der Werke kein Werk enthalten ist, das das Häkchen "separat abrechnen" hat. Diese Prüfung erfolgt nicht bei der Werk-Einzel-Auswahl.
• Es wird dann gegen doppelt angelegte Kommunikationen geprüft.
• Das Formular und abweichende Formulare betroffener Kunden werden auf Syntaxfehler geprüft.
• Es wird geprüft, ob Debitorennummern, falls sie in Baustellen vorkommen, kundenweise einheitlich sind.
• Das Programm prüft weiterhin die ausgewählten Daten daraufhin, dass keine Rechnungen mit nichteindeutigen Zahlungsbedingungen und mit nichteindeutigen Zahlungsarten entstehen. Dies könnte vorkommen, wenn über Baustellen oder Rahmenbaustellen abweichende Zahlungsbedingungen/Zahlungsarten gegenüber dem Kunden, dem Händler beziehungsweise gegenüber der Standardzahlungsbedingung definiert sind. Wenn solche Situationen vorkommen, werden sie signalisiert. Sie können zum Umgehen des Problems die Datenauswahl ändern oder eventuell auch erforderliche Stammdatenänderungen vornehmen.
• Es erfolgt eine Prüfung daraufhin, ob alle Lieferscheine in dem Monat des eingegebenen Buchungsdatums liegen. Wenn das nicht der Fall ist, erhalten Sie eine entsprechende Warnung; Sie können abbrechen oder trotzdem fortsetzen.
• Falls in Optionen/Fakturierung eingestellt ist, dass bei Positionen mit Preis Null gewarnt werden soll oder das Erstellen von Rechnungen verhindert werden soll, dann erfolgt diese Maßnahme mit entsprechender Anzeige.
• Es wird geprüft, ob eine temporäre Verarbeitungssperre besteht, indem eine andere Rechnungs- oder Gutschrifts-Erstellung und eine Stornierung in demselben Mandanten läuft. Falls dies der Fall sein sollten, erhalten sie eine Meldung. Das Programm versucht alle 5 Sekunden erneut, die Verarbeitung zu beginnen, solange Sie die Versuche nicht mit ESC abbrechen. Sollte aus nichtvorhersehbaren Gründen eine vorausgegangene Verarbeitungssperre nicht aufgehoben worden sein, hilft möglicherweise nur ein Neustart des Beton.NET-Server-Programmes.
• Das Vorhandensein freier Rechnungsnummern in der Tabelle RAUSGANG wird geprüft. Das ist notwendig, damit nicht verschiedene Rechnungen mit gleicher Nummer entstehen, wenn Sie einmal unter "Optionen" eine neue Rechnungsnummer einstellen (üblicherweise bei Anfang eines neuen Jahres) und sich dabei vertun. Ab derjenigen Nummer, die in den Optionen hinterlegt ist, müssen in der Tabelle RAUSGANG entsprechend viele Rechnungsnummern unbenutzt sein. Hierzu erfolgt zunächst eine "Schnellprüfung" mit der Anzahl vorhandener unberechneter Lieferscheine. Wenn diese fehlschlägt, wird mit größerem Zeitauswand die Anzahl entstehender Rechnungen (die in aller Regel niedriger als die Anzahl Lieferscheine ist) vorausgezählt und mit dieser Anzahl geprüft. Wenn auch dies fehlschlägt, wird die weitere Verarbeitung mit einer Fehlermeldung abgebrochen. Die Prüfung erfolgt getrennt für die eventuell separat vorgegebenen Nummernbereiche für Barzahlerrechnungen und interne Rechnungen. Diese Nummernbereiche dürfen einander auch nicht überschneiden und auch nicht denselben Anfangswert haben. Die Prüfung erfolgt noch vor dem eventuellen Ausschluß von Rechnungen unterhalb eines Mindestbetrages.
• Dann startet die eigentliche Verarbeitung. Dabei werden insbesondere die Lieferscheindaten, ergänzt um weitere Stammdaten, kunden- und baustellenweise sortiert durchlaufen und dabei einerseits die Druckdatei erzeugt und andererseits - bei der endgültigen Erstellung - Änderungen an der Datenbank vorgenommen. Der Fortschritt wird durch die Nummer der jeweils in Arbeit befindlichen Rechnung signalisiert. Bei den Veränderungen in der Datenbank handelt es sich um folgende:
  • Der Lieferschein wird als 'berechnet' gekennzeichnet und mit Rechnungsnummer und Rechnungsdatum versehen.
  • Die Lieferscheinpositionen werden um solche Daten vervollständigt, die für statistische Zwecke interessant sind und die zum eventuellen Stornieren benötigt werden (Beträge, Rabatte, Konten, Statistikdatum).
  • Je Rechnung wird ein Satz im Rechnungsausgang erzeugt.
  • Je Position und je Rechnung werden Sätze in der Buchungstabelle erzeugt.
  • Abhängig von Einstellungen wird der Bestand je Kunde/Artikel fortgeschrieben.
  • Das letzte Lieferdatum in Kunden und Baustellen wird aktualisiert.
  • Für Kunden mit Zahlungsart "Vorkasse" wird je Rechnung ein Eintrag in der Vorkasse-Tabelle erzeugt.
  Vom Ergebnis dieser Aktionen können Sie sich in den entsprechenden Fenstern überzeugen: Lieferscheine bearbeiten / Rechnungsausgang / Buchungen anzeigen / Bestände anpassen / mandantenspezifische Geschäftspartnerdaten / Baustellen / Vorkasse.
  Während dieses Durchlaufes erfolgt dann, wenn das entsprechende Häkchen aktiviert ist, die Prüfung auf Mindestbeträge. Diejenigen Rechnungen, deren Bruttobetrag unter dem Mindestbetrag liegt, werden nicht mit in die Druckdatei übernommen und es werden für die betroffenen Daten auch beim endgültigen Druck keine Änderungen in der Datenbank vorgenommen.
  Wenn das Programm Rechnungen erkennt, deren Betrag negativ ist, die also zu Gutschriften werden sollen, werden diese Dokumente zunächst nicht mit in die Druckdatei übernommen und es werden keine Änderungen in der Datenbank vorgenommen. Nachdem alle Rechnungen erzeugt worden sind, wird in diesem Fall aber ein weiterer Durchlauf durch alle Daten durchgeführt; dabei werden jetzt nur noch die Gutschriften erzeugt und bei endgültigem Druck in der Datenbank verarbeitet. Diese umständlich erscheinende Verfahrensweise wird deshalb praktiziert, um schon bei Beginn der ersten Seite den Ausdruck gegebenenfalls als "Gutschrift" statt als "Rechnung" kennzeichnen zu können.
• Durch das nachträgliche Verwerfen bereits entworfener Rechnungen kann es gelegentlich vorkommen, dass auch eine solche Rechnung, die in der Fortschrittsanzeige vorkommt, nicht tatsächlich erzeugt wird.

• Falls es innerhalb der Auswahlspanne keine zutreffenden Daten gab, erhalten Sie eine entsprechende Meldung.
• Falls ein Mindestbetrag aktiviert war und falls Rechnungen des Mindestbetrages wegen unterdrückt wurden, erhalten Sie eine Meldung über die Anzahl und den Bruttobetrag der betroffenen, also nicht erzeugten Rechnungen, die aber ohne Mindestbetragsvorgabe erzeugbar wären.
• Falls ein für die Verbuchung erforderliches Konto den Wert Null hat, dann werden alle betroffenen Lieferscheinpositionen in tabellarischer Form angezeigt, Wenn es sich beim Versuch um eine endgültige Rechnungserstellung handelte, wird die gesamte Druckdatei verworfen und alle vom Programm bereits vor Fehlereintritt vorgenommenen Datenbank-Änderungen werden wieder rückgesetzt. Wenn es sich um einen Entwurfsdruck handelte, dann bleibt die Druckdatei erhalten.
  Es kann sich in seltenen Fällen beim fehlenden Konto auch um das Rabattkonto handeln.
• Bei Ende der Verarbeitung kann eine Kontroll-Information über die Anzahl der erzeugten Rechnungen und der betroffenen Lieferscheine angezeigt werden. Diese Anzeige ist benutzerweise während der Anzeige ein- und abschaltbar. Im abgeschalteten Zustand erhalten Sie die Anzeige trotzdem, wenn Sie die Strg-Taste gedrückt halten. Das ist dann nötig, wenn Sie die abgeschaltete Anzeige wieder einschalten wollen; Sie können diese Funktion auch benutzen, um nur einmalig oder gelegentlich die Kontrollanzeige zu erhalten. Das Halten der Strg-Taste muss beim Betätigen von OK erfolgen.
  Von der Kontroll-Info aus können Sie zu Testzwecken die verstrichene Programmlaufzeit anzeigen lassen und die Berechnung von Rabatt und Skontierfähigkeit genauer auflisten lassen. Hinweise zu letzterem finden Sie in der separaten Hilfeseite.
• Wenn elektronische Rechnungen erzeugt worden sind, erhalten Sie sowohl temporäre Meldungen für jede EMail als auch eine Schluss-Meldung mit Info über die EMail-Protokoll-Datei.
• Wenn elektronische Rechnungen erzeugt worden sind, dann wird deren Anzahl zur späteren Abrechnung an einen Dienst im Hause des Software-Herstellers (www.cibamberg.de) gemeldet.

1. gemeinsamer Teil:
   - abhängig vom Eigen/Fremd-Häkchen des Lieferscheins und bei Ware weiterhin abhängig von frei-Bau/ab-Werk werden die Kostenstellen für Ware und Fracht aus dem Artikel entnommen; Kriterium für frei-Bau/ab-Werk ist das das Häkchen "Selbstabholer" im Fahrzeug
   - wenn die ab-Werk-Kostenstelle Null ist, dann wird automatisch die frei-Bau-Kostenstelle verwendet, auch wenn es sich um einen "Selbstabholer" handelt
2. Warenkostenstelle:
   1. wenn die Waren-Kostenstelle Null ist, dann wird die Kostenstelle aus der Baustelle verwendet
   2. wenn die Waren-Kostenstelle immer noch Null ist, dann wird die Kostenstelle aus dem Kunden verwendet
   3. wenn die bis jetzt ermittelt Kostenstelle größer als Null ist, dann geschieht folgendes:
      • wenn in Optionen/Finanzbuchhaltung das Häkchen "Kostenstellen für Warenerlöse mit führender Werksnummer" gesetzt ist, dann werden die vollen Tausenderziffern abgeschnitten (nur die letzten drei Ziffern bleiben erhalten) und statt dessen wird die Werknummer * 1000 dazu addiert (sieht also aus, wie "Werknummer vor die letzten drei Ziffern gesetzt")
      • das Feld "Aufschlag Kostenstelle Warenerlöse" aus dem Werk wird dazu addiert
      dieser ganze Schritt (3.) entfällt, wenn:
      - im Artikel/Sonstiges das Häkchen "Kst.werksunabhängig" gesetzt ist
      - die Kostenstelle im Schritt (1.) aus der Baustelle ermittelt wurde und in den Optionen/Finanzbuchhaltung das Häkchen "Kostenstelle aus Baustellen ohne Werksaufschlag" gesetzt ist
3. Frachtkostenstelle:
   1. wenn im Fahrzeug der Haken "Kostenstelle werksunabhängig" gesetzt ist, dann wird zwingend die Kostenstelle aus dem Fahrzeug verwendet (auch wenn Null), diejenige aus (A) wird verworfen
   2. wenn der vorstehende Fall nicht zutrifft, aber im Artikel das Häkchen "int. Fracht-Kst aus Fahrzeug hat Vorrang" gesetzt ist und im Fahrzeug das Feld "int.Frachtgutschr" belegt ist, dann wird dieses Feld verwendet und (A) wird verworfen (siehe *)
   3. wenn die beiden vorstehenden Punkte nicht zutreffen, dann wird die unter (A) ermittelte Frachtkostenstelle verwendet; wenn sie aber Null ist, dann wird eine der beiden Kostenstellen aus dem Fahrzeug verwendet, und zwar:
      
      • wenn in Optionen/Eingabefenster das Häkchen "Fahrzeuge mit Fremd-/int.-Erlösgr./-Kostenst." nicht gesetzt ist, dann die (normale) Kostenstelle des Fahrzeugs
      • wenn in Optionen/Eingabefenster das Häkchen "Fahrzeuge mit Fremd-/int.-Erlösgr./-Kostenst." gesetzt ist, dann wird abhängig vom Fremdkennzeichen des Lieferscheins entweder die (normale) Kostenstelle des Fahrzeugs (Eigenproduktion) oder die Kostenstelle für Fremdproduktion verwendet (siehe *)
      dazu addiert wird aus dem Werk der "Aufschlag Kostenstelle Frachterlöse"
   4. wenn die jetzt bis ermittelte Kostenstelle größer als Null ist, und wenn in Optionen/Finanzbuchhaltung das Häkchen "Kostenstellen für Frachterlöse mit führender Werksnummer" gesetzt ist, dann werden die vollen Tausenderziffern abgeschnitten (nur die letzten drei Ziffern verwendet) und statt dessen die Werknummer * 1000 dazuaddiert;
      dieser ganze Schritt (h) entfällt, wenn:
      - der vorstehende Fall (1.) vorliegt (Kostenstelle werksunabhängig)
      - im Artikel das Häkchen "int. Fracht-Kst aus Fahrzeug hat Vorrang" gesetzt ist (im Gegensatz zum vorletzten Punkt spielt es hier keine Rolle, ob auch das Feld "int.Frachtgutschr" auch belegt ist)
4. Werkkostenstelle: Sie wird als zusätzliches Feld nur im Waren- und im Fracht-Buchungssatz verwendet. In beiden Fällen ist es die Kostenstelle aus dem Werk